按照《中華人民共和國會計法》規(guī)定的職責要求，以及《關于開展2021年會計監(jiān)督檢查的通知》（九龍坡財政發(fā)〔2021〕43號）的文件精神，由九龍坡區(qū)財政局法規(guī)督查科組成檢查組，于2021年3月至10月，對全區(qū)部分行政事業(yè)單位開展了會計信息質(zhì)量、內(nèi)部控制等情況的檢查，現(xiàn)將有關情況公告如下：

一、? 開展會計信息質(zhì)量監(jiān)督檢查的情況

按照年初計劃，重點對區(qū)綠化處、區(qū)體育局等25個行政事業(yè)單位2020年的會計信息質(zhì)量、財稅法規(guī)政策的執(zhí)行情況進行了檢查。從檢查整體情況來看，2020年，被查單位積極貫徹執(zhí)行《預算法》《會計法》等法律法規(guī)，堅持厲行節(jié)約、勤儉辦事，強化財務管理、推進內(nèi)控制度落實，嚴格執(zhí)行“三公”經(jīng)費等方面規(guī)定，會計基礎工作逐漸規(guī)范，財政資金使用效率大大提高，但仍存在財稅法規(guī)政策落實不到位、會計信息質(zhì)量不高、資產(chǎn)管理不規(guī)范等問題。

二、開展內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的情況

按照財政部及市財政局的要求，全區(qū)共有194家單位完成了2020年度內(nèi)控報告網(wǎng)上填報工作，合格率提高到100%；其中15家單位內(nèi)控總體運行情況達到“優(yōu)”，170家單位等級為“良”，9家單位等級為“中”，優(yōu)良率達到95.4%。在各單位內(nèi)控填報的基礎上，我局采取線上審核和線下檢查相結(jié)合的方式對全區(qū)內(nèi)部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查。對194家單位進行了線上核查，針對各單位網(wǎng)上填報數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)的問題，采取印發(fā)整改函的方式，要求其及時整改；對25家單位進行了線下實地核查，發(fā)現(xiàn)大部分單位不同程度存在內(nèi)部控制制度落實不全面，內(nèi)部控制制度在單位內(nèi)部管理中發(fā)揮的作用不突出，關鍵業(yè)務表單設計不完善等問題。

????針對發(fā)現(xiàn)的問題，我局采取“點對點”輔導完善、依法對出具書面整改通知的方式，要求各單位在1個月內(nèi)對發(fā)現(xiàn)的問題進行全面整改。目前，各單位已針對我局提出的問題逐項進行全面整改。今后，九龍坡區(qū)財政局將進一步加大會計監(jiān)督檢查力度，以查促改優(yōu)化全區(qū)會計信息質(zhì)量，確保財政部門法定的會計監(jiān)督職責依法依規(guī)履行到位。

重慶市九龍坡區(qū)財政局

2022年2月28日

(此件公開發(fā)布)

重慶市九龍坡區(qū)財政局2021年會計信息質(zhì)量檢查公告.doc