為切實(shí)履行財會監(jiān)督職責(zé)，根據(jù)《會計法》《預(yù)算法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《中共中央辦公廳 國務(wù)院辦公廳印發(fā)〈關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財會監(jiān)督工作的意見〉的通知》(中辦發(fā)〔2023〕4號)《中共重慶市委辦公廳重慶市政府辦公廳印發(fā)<關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財會監(jiān)督工作的實(shí)施方案>的通知》(渝委辦發(fā)〔2023〕23號)文件精神，由九龍坡區(qū)財政局法規(guī)督查科組成檢查組，于2023年3月至11月，對九龍坡區(qū)工商聯(lián)、團(tuán)區(qū)委等22家行政事業(yè)單位開展了會計信息質(zhì)量、財稅法規(guī)政策的執(zhí)行情況等進(jìn)行了監(jiān)督檢查，現(xiàn)將有關(guān)情況公告如下：

一、基本情況

從檢查整體情況來看，被查單位積極貫徹執(zhí)行《預(yù)算法》《會計法》等法律法規(guī)，堅(jiān)持厲行節(jié)約、勤儉辦事，強(qiáng)化財務(wù)管理、推進(jìn)內(nèi)控制度落實(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行“三公”經(jīng)費(fèi)等方面規(guī)定，會計基礎(chǔ)工作逐漸規(guī)范，財政資金使用效率大大提高，但仍存在會計核算不準(zhǔn)確、財務(wù)報銷不規(guī)范、內(nèi)部控制制度落實(shí)不到位等問題。

二、檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題

1.會計核算不準(zhǔn)確。部分單位未嚴(yán)格按照政府會計制度要求進(jìn)行會計核算，存在列支期間錯誤、新增固定資產(chǎn)未及時轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)核算、往來款項(xiàng)未進(jìn)行明細(xì)核算、暫存及應(yīng)付款項(xiàng)未及時清理等問題。

2.財務(wù)報銷不規(guī)范。部分單位未嚴(yán)格進(jìn)行財務(wù)審核，存在原始憑證審核不嚴(yán)、報銷附件不齊全、簽字審批流程不到位等問題。

3.內(nèi)部控制制度落實(shí)不到位。大部分單位不同程度存在內(nèi)部控制制度落實(shí)不全面、未及時更新內(nèi)控制度、佐證材料未能真實(shí)反映單位內(nèi)控運(yùn)行情況等問題。

4.其他問題。個別單位還存在預(yù)算編制不準(zhǔn)確、部門決算報表數(shù)據(jù)與賬面數(shù)據(jù)不一致、固定資產(chǎn)調(diào)撥與報廢程序不到位等問題。

針對發(fā)現(xiàn)的問題，我局已依法下達(dá)檢查結(jié)論和整改通知，要求各單位在1個月內(nèi)對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行全面整改。今后，九龍坡區(qū)財政局將進(jìn)一步加大會計監(jiān)督檢查力度，以查促改優(yōu)化全區(qū)會計信息質(zhì)量，依照法定職責(zé)實(shí)施部門監(jiān)督，切實(shí)推動新時代財會監(jiān)督工作高質(zhì)量發(fā)展。

重慶市九龍坡區(qū)財政局

2023年12月21日

2023年會計監(jiān)督檢查公告.doc